Os indicadores financeiros são excelentes ferramentas para acompanhar o desenvolvimento de um negócio. Saber o que está afetando-o positiva e negativamente é fundamental para garantir o seu sucesso. O problema é que muitos gestores não dão tanta atenção a essas métricas. Com isso, acabam pecando em pontos cruciais e comprometem as finanças do empreendimento.

O departamento financeiro é um dos setores mais importantes de uma organização. É ele que determina quais investimentos podem ser realizados e quais cortes precisam ser feitos. No entanto, para que essas decisões sejam certeiras, é necessário entender cada detalhe para saber como agir.

Com o objetivo de ajudar você nessa missão, listamos 7 indicadores financeiros que vão auxiliar na tomada de decisão e fornecer informações relevantes para a sua empresa. Acompanhe!

O que são indicadores financeiros?

São ferramentas que servem para coletar e gerar informações financeiras sobre a atual situação de uma empresa. Eles mostram se o negócio é saudável ou não e em quais pontos ele necessita de melhorias urgentes. Como permitem fazer comparações e oferecem dados reais sobre a organização, esta descobre aonde quer chegar e se tem condições para isso.

Apenas dizer que a sua empresa vendeu uma quantidade “x” de produtos não significa que ela está se desenvolvendo bem. É nesse momento que os indicadores fazem a diferença, pois eles demonstram se as vendas realmente resultaram em lucro.

Quais os principais indicadores financeiros para varejo?

Conseguiu entender o que é um indicador financeiro e por que ele é indispensável para o bom andamento do seu negócio? Então, confira quais são os mais importantes e que você deve colocar em prática o quanto antes.

1. Ticket médio por venda

Entender qual é o ticket médio por venda do seu estabelecimento varejista é crucial para trabalhar estratégias de marketing específicas para atrair mais clientes ou fidelizá-los. Esse indicador financeiro ajuda a entender quanto, em média, cada cliente gasta na sua empresa. Para isso, é preciso adotar a seguinte regra:

ticket médio por venda = valor total de vendas / número de compras realizadas em um período

Esses dados dão a oportunidade de entender se os objetivos do número de vendas estão sendo alcançados. Se essa margem estiver muito baixa, é interessante verificar o que está prejudicando a experiência do consumidor.

2. Retorno sobre o investimento

Todos os insumos comprados para vender na sua empresa podem ser considerados como investimentos sobre os quais você deseja ter um retorno positivo, certo? Pois bem, de nada adianta os produtos apresentarem uma boa saída se a precificação deles estiver errada. Nesse caso, o seu ROI (Retorno sobre o Investimento) estará abaixo do desejado.

Em suma, esse indicador financeiro mostra se você está ganhando ou perdendo em suas vendas. Para chegar ao resultado, o cálculo a ser feito é o seguinte:

ROI = (vendas realizadas − investimento inicial) / investimento inicial

3. Giro de estoque

Fazer uma boa gestão de estoque é essencial para manter suas vendas positivas. Nesse sentido, é de suma importância calcular o seu giro de estoque. Ele aponta a qualidade do seu estoque no que se refere à utilização dos recursos que estão estocados. O cálculo, em si, é bem simples:

giro de estoque = total de vendas / número de produtos armazenados

Contar com o auxílio de ferramentas de gestão pode ajudar muito nesse controle, pois elas fornecem todos os dados necessários de maneira prática e rápida. Assim, dá para corrigir gargalos com agilidade.

4. Capital de giro

O capital de giro é um recurso indispensável que garante que a empresa consiga se manter em operação no mercado. Essa quantia deve ser suficiente para que o negócio possa arcar com seus compromissos, independentemente se os clientes pagaram ou não. Veja como realizar o cálculo:

capital de giro = contas a receber + contas a pagar − estoque

Para otimizá-lo, você precisa fazer uma boa gestão de compras, aprimorar a gestão de estoque e negociar preços melhores com os fornecedores. Além disso, trabalhe estratégias para antecipar seus recebimentos, como oferecer descontos para quem efetuar o pagamento antes da data prevista — mas, claro, tudo com muito planejamento e cuidado.

5. Lucratividade

Embora os conceitos de lucratividade e lucro pareçam ser a mesma coisa, eles são diferentes. O lucro se refere ao que você faturou além das despesas, já a lucratividade mostra qual foi o percentual de rentabilidade da sua empresa. O cálculo é o seguinte:

lucratividade = lucro / vendas

Esse indicador financeiro revela o quanto o seu negócio é rentável. Dessa forma, você consegue enxergar possibilidades de investimento e expansão. Uma prática interessante para melhorar a sua lucratividade é diminuir os custos, a fim de permitir uma otimização dos preços dos seus produtos.

6. Ponto de equilíbrio

O ponto de equilíbrio diz respeito ao valor que a sua empresa deve faturar para cobrir seus custos fixos e variáveis. Esse é um excelente indicador financeiro que ajuda você a definir suas metas. A fórmula é:

ponto de equilíbrio = despesas fixas / margem de contribuição

É importante acompanhar as suas metas, identificar possíveis desvios e criar ações para eliminar os gargalos na produção. A partir do momento em que você supera o ponto de equilíbrio do seu negócio, é sinal de que ele está começando a ser lucrativo.

7. Liquidez

Esse indicador financeiro sinaliza se a empresa tem capacidade para honrar todos os seus compromissos. Há diferentes tipos de liquidez e cada um tem um cálculo próprio. Confira:

• liquidez corrente: aponta o cumprimento dos compromissos a curto prazo (LC = ativo circulante / passivo circulante);
• liquidez seca: mesmo conceito da liquidez corrente, porém, é preciso descontar o valor do estoque [LS = (ativo circulante − estoques) / passivo circulante];
• liquidez imediata: considera os valores que o negócio tem disponíveis no momento do cálculo (LI = recursos disponíveis imediatos / passivo circulante);
• liquidez geral: mostra a situação da empresa ao longo prazo [LG = (ativo circulante + realizável a longo prazo) / (passivo circulante − passivo não circulante)].

Viu só quantos indicadores financeiros úteis para acompanhar no varejo? Eles fornecem uma visão ampla do seu negócio e, assim, ajudam a identificar falhas que podem comprometer seu desenvolvimento. Com dados precisos em mãos, você consegue criar ações mais rapidamente para sanar esses problemas.

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